자영업자, 소상공인 7세 이상 자녀세액공제 종합소득세 공제 혜택
오늘은 자영업자 소상공인 사장님들께서 꼭 알아두셔야 할 종합소득세 공제 혜택에 대해 소개해드릴게요.
자영업자나 소상공인 사장님들은 가정을 꾸리고 계실 경우가 있으실 텐데요. 만 7세 이상 만 20세 이하의 아이들이 있으시다면 종합소득세 공제 혜택이 있다고 하니 아직 모르시는 분들이라면 주목하셔야겠습니다.
그럼 알기 쉽게 알려드릴게요! 자녀세액공제 혜택 시작합니다.
자녀세액공제로 소득공제받기
만 7세 이상과 만 20세 이하의 자녀가 있다면 자녀세액공제를 받을 수 있습니다. 자녀 수에 따라 종합소득세 산출세액을 공제해 주는 제도로, 입양아동 와 위탁아동까지 해당됩니다.
만 나이로 변경되면서 조금 헷갈리실 수 있는데요. 2023년 기준 2016년 12월 31일 이전 출생자 원숭이띠 아이들이 만 7세 아동으로 분류됩니다. 쉽게 말하면 초등학교 1학년 학생들이 만 7세 아동에 속합니다.
만 20세 이하 자녀라면 마찬가지로 23년 기준 2003년 12월 31일 이전 출생자들로 띠로 말하면 양띠에 해당합니다.
자녀세액공제 어떻게 계산할까?
- 2명일 경우 , 1인당 연간 15만 원 공제
- 3명 이상일 경우, 1인당 연간 30만 원 공제 + 2명을 초과하는 1명당 30만 원의 공제를 받을 수 있습니다.
만 7세 이상 아이가 3명일 경우라면 총 60만 원의 세액 공제 혜택을 받으실 수 있으며, 만 20세 이하 자녀에게만 해당되는 점 참고해 주세요.
2024년부터는 만 7세 이상에서 만 8세 이상으로 초등학생 2학년 자녀부터 자녀세액공제 나이가 변경됩니다.
이 밖에 출산‧입양자녀 세액공제도 마련되어 있습니다.
자녀를 출산하거나 입양했을 경우라면 해당 연도에 출산과 입양한 자녀 수에 따라 세액공제를 받을 수 있어요!
- 첫째 자녀는 30만 원의 세액공제를
- 둘째 자녀는 50만 원의 세액공제를
- 셋째 자녀에게는 70만 원까지 세액공제가 가능합니다.
여기서 첫째 아이가 있으며 쌍둥이 아이들을 출산한 경우라면
기본공제 적용되는 자녀 중 7세 이상 1명이므로 15만 원에 추가로 둘째 셋째 자녀의 공제금을 합하여 총 135만 원의 세액공제를 받게 되는 점 참고해 주세요.
또한 자녀를 포함한 손자와 손녀도 마찬가지로 만 20세 이하인 경우 세액 공제를 받으실 수 있는데요.
1인당 150만 원을 사업소득에서 공제받으며 연간 소득금액 합계는 100만 원 이하 일 경우 해당됩니다.
장애인 자녀 추가공제와 한부모 공제도 가능합니다. 장애인 자녀인 경우 1인당 200만 원의 추가 공제를 받을 수 있어요.
배우자가 없는 경우도 있을 수 있는데요. 배우자가 없는 경우라면 한부모 공제로 연간 100만 원의 소득공제까지 가능합니다.
자녀세액공제를 받은 소상공인 사장님이라면 자녀장려금 또 신청할 수 있습니다.
자녀장려금 신청방법
2023년 자녀장려금은 2021년 12월 31일까지 사업자등록을 완료하였으며 2022년 5월에 종합소득세 신고를 한 경우에 한해 장려금 신청을 하실 수 있습니다. 만약 사업소득세가 원천징수 세율이 적용된 경우에는 사업자등록을 하지 않았더라도 장려금 신청이 가능합니다.
자녀장려금은 5월에 정기 신청하면 8월에 지급받으며 6~7월에 신청하실 경우 10월 말에서 다음 해 1월 말까지 지급이 가능하죠.
자녀장려금 신청은 국세청홈택스 홈페이지에서 간편 신청이 가 가능하니 참고하세요. 단 자녀장려금은 자녀세액공제와 중복 적용은 되지 않으며 자녀장려금 지급 시 자녀세액공제받은 금액이 차감되는 점도 기억해 두세요.
여기까지 소상공인 분들과 자영업자 사장님들에게 알려드린 종합소득세 신고 시 자녀세액공제 혜택 및 금액, 계산하는 방법까지 알아보았어요. 종합소득세를 내실 때 세무서를 통한 경우가 많은데요. 혼자 신고하시는 분들도 계실 수 있는데, 조금이나마 도움이 되었으면 좋겠습니다.
그럼 저는 다음 포스팅으로 찾아올게요🙌